전국민 필수계좌 ISA

 

 

 

 

 

 ISA란?   

→ Individual Savings Account : 개인종합자산관리계좌)

→ 절세를 통해 재산형성을 돕는 것을 목적으로 제도화한 상품 (분리과세금융소득)

→유형: 신탁형, 일임형, 중개형(투자자가 직접 운용) 

 

 

 

투자의 목적   - 중장기 목돈마련

                      - 3년 만기 후 인출가능

                      - 연금저축으로 이전가능(이전 금액의 10%까지 추가 세액공제)

                      - 9.9% 저율과세로 장기투자가능

 

 

 

가입조건  - 일반형 : 만 19세 이상 누구나 가능

                 - 서민형: 근로소득 5000만원 이하 또는 종합소득 3800만 원 이하 

                 - 모든 증권사 통합 한군데서만 개설가능 

                 - 금융종합소득 과세자는 개설불가 (금융소득: 배당, 이자 2000만 원 초과 시 해당)

 

 

 

최대 납입 한도 및 비과세 (한도 상향 예정) 

 

구분	일반		서민
	현재	개편 예정	현재	개편 예정
최대납입한도	연2천만원 납입 총 1억	연4천만원 납입 총 2억	연2천만원 납입 총 1억	연4천만원 납입 총 2억
비과세 한도	200만원	500만원	400만원	1000만원

 

 

비과세 한도 초과시 9.9% 분리과세 (비과세 : 이자소득세, 배당소득세 15.4%) 

 

 

투자상품 : ELS,펀드,상장주식, 채권/RP, 국내상장 해외 ETF, 레버리지 ETF, 국내개별종목,

                 국내배당 ETF, 국내상장해외배당 ETF

 

 

	원금	수익	배당
해외직접투자		비과세 250만원	배당세금 15%
ISA		비과세 500만원 + 9.9%
연금저축	3.5~5.5%  (공제받지 않은 원금 제외)

                  

 

 

중도인출 : 원금- 인출가능 / 수익- 인출불가 / 수익까지 인출하려면 계좌해지 / 인출한 금액은

                  납입한도가 다시 생기지는 않음

 

 

 

의무 / 해지 : 의무기간 - 3년 / 재가입 시 조건확인 (최대한 길게 설정이 유리)  / 중도해지

                    (수익의 15.4% 세 급 납부)

 

 

 

혜택 : 비과세(상향예정) , 분리과세, 과세이연(모든 세금은 계좌해지 시 납부 / 복리효과),

          손익통산 (실질적 수익만 계산)

 

          금융소득종합과세, 건보료 산정 포함 하지 않음

 

          배당소득세, 이자소득세 내는 상품에 투자(국내 주식 매매차익에 대해서는 원래 비과세) 

 

 

 

ISA계좌 유형 신설(시행예정):국내투자형 (국내주식 및 국내주식형 펀드 투자 전용)

 

구분	일반,서민		국내투자형 (신설)
	비과세 한도	한도 초과	비과세 한도	한도 초과
일반	500만원	9.9% 분리과세	500만원	9.9% 분리과세
서민	1000만원		1000만원
금융소득 종합과세	가입불가		없음	15.4% 분리과세
			가입가능